电力公司SAP财务模块中预算管理的部署与实施

摘 要 ERP系统于20世纪90年代开始应用于我国电力行业，预算管理的探索发展也就此开始。国家电网（下文简称国网）总部在山东、浙江、上海几家网省单位率先试点运行实施ERP系统预算管理。如何进行有效地项目预算管理，更好地实现信息化的目标，成了国家电网公司自ERP上线以来一直在不断探索与深化应用的思考的问题。新疆电力公司并不例外。在顺应国网总部集约化、信息化发展的浪潮中，新疆电力公司已明显地发现在信息资源整合与应用系统集成方面自身存在的问题与差距。本文通过参与和跟进国家电网新疆电力公司SAP财务模块中预算管理的部署与实施，总结和优化电力公司预算管理流程以及与其他外围系统的集成，并参考其他网省预算管理的优秀典型实施经验，来实现新疆电力的项目预算总数管控，多层分类、按需设定的精细化项目概预算管理。为国家电网在财务预算管理方面提供良好的、严谨的解决方案。

【关键词】SAP 预算管理 流程优化 部署与实施

1 预算管理流程现状分析

业务预算是全面预算管理的重要内容之一，涵盖公司主要经济业务活动，是财务预算编制的重要基础和支撑，是开展业务活动的规则和指南。加强业务预算管控是国家电网公司深化财力集约化管理的一项重要内容，也是实施全面预算管理的重要环节，更是各网省公司预算集约调控的重点难点。

国网下属几十家网省单位，每个网省公司在ERP实施的深度、广度以及与其他系统的集成运用方面各不相同。就新疆电力公司预算管理而言，项目预算编制不够精细化，尚未形成针对具体项目明细层级编制预算的模式。预算监控滞后且手段以台账为主，很难延伸到事前和事中控制。项目变更和预算调整的衔接工作有待加强。预算编制、控制等工作的信息技术支持能力与管理要求存在一定的差距。

权限控制方面尚未实现全面的权限控制功能。项目预算编制岗与项目建设岗业务交错混乱。预算编制岗位没有配置项目预算及电网基建工程投资单体预算的发布权限。

2 预算管理需求

通过对新疆电力公司的业务调研，参考国家电网一期试点单位的信息化部署实施典型经验，依据国家电网财务集约化关于预算控制的标准和规范案，最终确定关于财务模块预算管理的总体需求。

2.1 损益性预算管理需求

损益性预算管理在新疆电力的应用为实现对一般成本费用的预算控制，如对可控费用、不可控费用的预算控制，对于固定资产零购业务的预算控制通过内部订单实现。通过对承诺项的控制，达到提前控制预算耗用的效果。在业务发生的过程中控制预算的发生，预算耗用后对预算与实际的已分配值差异进行有针对性地分析。

损益性预算控制主要基于非项目预算发布及零星调整接口，依托于SAPERP软件预算管理（FM）模块标准功能，进行损益性预算控制配置。并且开发预算分解工作台，规范损益性预算控制策略，统一严格控制类费用预算分解机制，强化预算管控，实现损益性预算精细化、集约化管理。非项目控制策略是根据基金中心加承诺项目的方式控制，基金中心会关联到公司部门，承诺项目关联到会计科目，所以控制的逻辑为成本中心与成本中心上发生的费用。

2.2 项目预算管理需求

项目预算管理主要体现在以下两个方面：第一是按照预算细分的结构化管理；第二是利用多版本项目成本计划，灵活控制项目控制概算。项目概算编制在基建管控模块中完成，SAP系统接收基建管控模块传递来的各版本概算值，概算编制的结果将作为套装软件中项目调整和实际成本控制的依据。基建管控模块传输初设报审、审定、批复、调整、编制年价差分摊后等版本概算，套装软件根据实际业务需要保留不同版本概算。

利用SAP 软件中的项目成本计划及项目控制概算管理功能，来满足项目计划投资金额、初设概算、批复概算对项目承诺和实际成本的发生进行管控的业务需求，系统中实现了总数管控，多层分类、按需设定的精细化项目概预算管理，并根据工程进度分阶段采用不同的版本进行预算控制。

2.3 预算管理应用集成

预算管理信息系统由一个系统（套装软件，即SAP ERP系统）、三个模块（财务管控模块、凭证协同模块、员工报销模块）及主数据管理平台支撑。财务管控模块主要覆盖投资预算的编制、发布和调整功能，SAP ERP系统主要覆盖投资预算的执行控制和日常查询，辅助决策支持系统主要提供公司总部、各单位层面的投资预算执行情况分析功能，基建标准成本测算模块提供按照批准概算测算总投资预算“测算值”的功能。同时，各系统通过数据集成接口实现相关数据的交互。

3 业务蓝图实现

新疆电力公司预算管理的实施工作将以项目全生命周期的思考和分析为基础，以搭建其全面预算闭环管理的基础构架（包括：预算项目体系以及主数据架构）为基础；整个预算管理的实施工作，将以与预算管理相关的业务内容为实施重点，同时考虑与其他系统集成的业务解决方案，为后续的实施工作奠定基础。

3.1 业务范围设计

经过新疆电力公司本部各职能部门和新疆各地州二级供电单位确认，SAP实施项目预算管理的业务范围和详细流程清单，涉及2大类业务，共计23个流程。如表1所示。

3.2 业务系统集成设计

SAP财务模块预算管理主要通过财务管控系统的标准功能来实现对预算的编制、下达管理。同时还与SAP其他模块诸如物料管理、工程管理、人资管理等模块集成，保证资金流、物流和信息流三流合一，业务数据透明共享。此外，预算管理与辅助决策系统等外围系统的接口数据传递也是项目实施总体方案上的重要环节。

财务管控模块主要覆盖投资预算的编制、发布和调整功能，ERP系统主要覆盖投资预算的执行控制和日常查询，辅助决策支持系统主要提供公司总部、各单位层面的投资预算执行情况分析功能，基建标准成本测算模块提供按照批准概算测算总投资预算“测算值”的功能。同时，各系统通过数据集成接口实现相关数据的交互。

4 总结与展望

2011至2020年是新疆电力公司发展的关键时期。本文针对新疆电力公司项目预算全过程管控功能在ERP中实现现状，通过SAP系统与财务管控平台的集成，优化预算发布集成接口、数据集成模式，强化预算管控，深化项目实施的全程监控，实现了业务规范指定、关键控制点实施。并依托于经营辅助分析决策支持系统完成项目预算多维分析主题设计、开发、数据集成、验证工作，增强了新疆电力公司对全疆各地州供电单位项目执行情况的把控能力，减少了相关财务人员日常管理工作量，为领导决策提供辅助参考。同时，也成功搭建起下一步财务战略发展和公司改革的重要平台。

由于信息化随着信息技术的发展，在不断地拓宽、加深。就新疆电力的预算管理而言，除了保持现在有的预算控制功能不变外，还需要融合更多的预算编制的系统功能。建立闭环的预算管理体系，实现计划与预算管理的统一协调，建立于核算系统相集成的预算系统，实现财务、实物、与人力资源的优化配置，是有待后续进一步深化研究的方向。

参考文献

[1]孙希珍.D公司全面预算管理实践[J].经营管理者，2016（02）.

[2]董小玲.結合成本预算编制资金预算的实现方法分析[J].现代经济信息，2013（11）.

[3]陈晓杰.Z供电公司全面预算管理研究[J].宁波大学硕士论文，2011（01）.

作者单位

国网新疆电力有限公司信息通信公司 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市 830068