开展廉洁风险防控管理的实践与思考

【摘 要】廉洁风险防控管理是针对企业廉政建设的重点领域和薄弱的环节可能发生的潜在的风险，采用现代的管理理念和科学的管理方法，最大限度地降低廉洁风险。文章以广西中烟工业有限责任公司为例，指出廉洁风险防控管理是预防腐败的一个重要的举措，在企业内部开展廉洁风险防控管理尤为重要。通过排查风险，完善制度机制，加强对权力运行的约束，提高预防腐败能力，提升企业管理水平，推动企业健康发展。

【关键词】企业；廉洁风险；防控管理

【中图分类号】D262.6 【文献标识码】A 【文章编号】1674-0688（2017）04-0171-04

习总书记在党的十八届三中全会上指出，当前腐败现象多发，滋生腐败的土壤存在，党风廉政建设和反腐败斗争形势依然严峻复杂，必须加大惩治腐败力度，更加科学有效地防治腐败。近年来，烟草行业内部连续发生了多起企业领导干部廉洁腐败方面的重大的典型案件，特别是在工程建设、物资采购、广告宣传及干部提拔等方面的问题比较突出，给行业和国家造成了重大的经济损失，对行业形象造成了不良的影响。广西中烟工业有限责任公司作为一家税利大户的烟草企业，资金周转量大，业务范围广，如果放松教育和管理，一些意志薄弱的党员领导干部就可能违反纪律，大手大脚，铺张浪费，甚至挪用、侵占公款，贪污受贿，跌入违法犯罪的深渊。因此，在企业内部开展廉洁风险防控管理尤为重要。根据中共中央纪委《关于加强廉政风险防控的指导意见》和烟草行业《关于扎实推进惩治和预防腐败体系建设的要求》，该公司于2012年起实施了廉洁风险防控的管理专项工作。经过几年的运行，取得了良好的效果，近年来没有发生廉洁腐败的问题，为企业的健康发展提供了强有力的保障。

1 企业廉洁风险防控管理的理论基础

风险管理起源于20世纪30年代的美国保险业，于20世纪50年代后发展成为一门管理科学，广泛地应用于企业管理之中。廉政风险，就是实施公共权利的主题产生或发生滥用公共权利谋取私利的可能性。主要是指因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而可能发生的不廉洁行为的风险。其类型主要包括岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险、外部环境风险。廉洁风险防控管理是将风险管理理论和质量管理方法应用到反腐倡廉工作实际，主要针对党员干部在工作中可能出现的腐败问题，采用PDCA循环的管理机制进行科学管理的过程，提高预防腐败的能力，减少腐败案件的发生。在我国，最先将这种方法应用于实践的是金融和保险行业。20世纪80年代，北京市崇文区将这种管理方式引入政府管理活动中，并取得了很好的效果，成为“廉政标杆单位”，得到香港地区廉政公署的肯定。海关总署认真吸取湛江、厦门等特大走私案留下的惨痛教训，2005年创造性地提出了以同步防控执法风险与廉政风险为主线，以信息技术为主要手段，建设了电子海关政务系统，研发了海关廉政风险预警处置系统，在海关业务管理制度的设计中体现预防腐败的意识，全方位推进海关预防执法腐败，变“堵漏”为“防漏”。近年来，中央对廉洁风险防范工作非常重视，2011年12月21日正式下發文件《关于加强廉政风险防控管理的指导意见》。随后，全国各党政机关和国有企业、事业单位陆续开展廉政风险防控管理工作。

2 廉洁风险防控管理工作在广西中烟工业有限责任公司的实践

2.1 建立工作机制

制定《广西中烟工业有限责任公司廉洁风险防控管理工作实施方案》，成立公司工作领导小组，由公司党组书记、总经理任组长，其他公司领导任副组长，成员由各部门的负责人组成，领导小组负责组织、协调、指导整个廉洁风险防控管理工作的开展。领导小组下设专门的办事机构，设在公司的纪检监察室，具体负责推进工作，形成了主要领导负总责，主管领导亲自抓，各部门共同参与，多方联动上、下协同的领导体制和工作机制，确保了整个廉洁风险防控管理工作的顺利开展。

2.2 宣传发动

思想是行动的先导。为确保廉洁风险防控管理工作的顺利实施，要解决好广大干部职工的思想认识问题。为此，通过公司内部的干部大会、板报、报刊、办公平台等渠道，大力宣传公司开展廉洁风险防控管理工作的重要意义，使干部员工充分认识到开展廉政风险防控是公司健康发展、员工履职安全和干部健康成长的有效保障；通过提示风险、预防风险、处置风险，有利于促进广大干部职工规范履职、少犯错误，这是党组织保障员工履职安全和关心爱护干部的重要措施。同时，在项目正式实施前开展了不同层次的培训，提高全体干部员工积极参与的主动性、积极性和自觉性，为后面各阶段、各环节工作的扎实推进打下了良好的思想基础。

2.3 查找风险点

2.3.1 思想道德风险

思想道德风险指因主观原因和外部环境的不良诱惑而可能产生思想道德问题的风险。主要表现为以下方面：放松世界观改造、理想信念动摇；漠视群众、官僚主义；脱离实际、形式主义；阳奉阴违、弄虚作假；不思进取、得过且过；见利忘义、以权谋私；独断专行、软弱涣散；贪图享受、腐化堕落等。

2.3.2 岗位职责风险

岗位职责风险指不履行或不正确履行岗位职责、不正确行使权力可能导致的廉洁风险。主要表现为以下方面：不履行“一岗双责”或履行不到位，导致本人或所属人员发生违纪违法问题；违反民主集中制原则，独断专行或自由放任；滥用职权，失职渎职，不履行或不正确履行职责等风险。

2.3.3 业务流程风险

业务流程风险指由于工作程序和个人自由裁量空间过大，造成权力失控和行为失范而导致的廉洁风险。主要表现为以下方面：在管理、决策、监督过程中，超出工作职权，违反工作程序，乱作为、慢作为；刁难服务对象，吃、拿、卡、要、报，人为干预或运用自由裁量权为个人谋取私利等。

2.3.4 制度机制风险

制度机制风险指因缺乏工作制度的明确覆盖及工作时限、标准、质量等明确规定，制度机制不健全、制度执行不力可能导致的廉洁风险。主要表现为以下方面：因制度机制不健全、不完善，致使管理过程中存在漏洞和薄弱环节，导致普遍性、倾向性和苗头性的问题经常发生；制度的执行不到位，工作流程出现漏洞；对人、财、物管理等重要且关键的事项未能严格按制度要求来管理，致使权力运行不规范等。

2.3.5 环境风险

环境风险指因行业“潜规则”对岗位的干扰、生活圈和社交圈对个人产生不利影响可能导致的廉洁风险。主要表现为以下方面：在日常工作生活中，以感情交流等形式接受管理对象的宴请，过节收受礼品、礼金、有价证券，借婚丧事宜收受管理对象的财物等。

经过对公司领导成员及26个部门、836个岗位进行风险排查，共排查出风险点7 017个。

2.4 确定廉洁风险等级

根据各项廉洁风险发生概率的大小，可能查找出的危害程度，将风险划分A、B、C 3个等级。A级风险指履职中可能出现贪污、受贿、失职、渎职或滥用职权、玩忽职守，产生违法违纪或造成重大损失行为；B级风险指履职中出现不认真履行或不正确履行职责，可能造成相关领导或直接责任人员受到党纪、政纪处分的行为；C级风险指履职中可能出现违反公司规章制度、廉洁自律制度，应当给予警告、诫勉的行为。经过对查找到的7 017个风险点进行评审，共评出A級风险634个，B级风险2 288个，C级风险4 095个。

2.5 制定防控措施

2.5.1 全面制定风险防控措施

各部门根据公司领导小组审定反馈的岗位廉洁风险点和部门（业务）廉洁风险点，围绕各岗位风险点和业务工作流程，从岗位员工前期思想教育引导、业务开展过程中的监督管理、出现问题后的处置措施等3个层次，针对各项风险点全面提出具体的防控措施，上报公司领导小组办公室。

2.5.2 逐级审核风险防控措施

各部门按照岗位人员提出初步风险防控措施和办法、部门集体讨论、部门推进小组集体审定的程序制订、讨论相关防控措施，填报相关表格，并经部门负责人签字确认后报公司领导小组办公室。

2.5.3 公司综合评审

公司领导小组按照办公室联络员会议集体初审、综合管理监督部门会审、分管领导主审、领导小组全体会议集体审定的基本程序，对各部门的防控措施进行评审，及时反馈审核意见，经反复修订完善后，最终确定相关防控措施，并将相关落实责任分解到各部门。总共制定和完善了《党组会议事规则》《总经理办公会议事规则》和《重大决策事项决策的具体实施办法》等66个制度和管理标准，覆盖项目决策、资金监管、工程建设、物资采购、选人用人等重点领域，将权力关进制度的笼子里。

2.6 推进重点防控机制建设

2.6.1 领导干部廉洁风险防控

严格落实中央办公厅《关于进一步从严管理干部的意见》和烟草行业《关于办事公开民主管理的要求》，结合公司管理实际，完善“三重一大”决策与执行制度、党风廉政建设“一岗双责”考核、领导班子和领导干部考核评价、个人重大事项报告、巡察与督查工作等制度，加强对各级领导干部规范公正行使职权和廉洁从业情况的监督管理。

2.6.2 工程投资项目管理廉洁风险防控

根据国家和行业有关政策，沿着项目立项审批、预算审批、概算审计、招标、合同签订、项目变更、竣工验收、决策审计、资金支付、资料归档的权力运行轨迹，加强5个关口的监督，完善“环节”报告制度，把好立项概算、设计概算、审核预算、拦标价和中标价“五个金额数字”，切实发挥项目管理、监督、咨询、监督、审计等各专业部门的监督与协作职能，实现全方位、全过程、全员监控的防控管理。

2.6.3 物资采购廉洁风险防控

根据烟草行业有关规定，沿着项目审批、项目预算、招标、合同签订、项目调整、验收入库、资金支付、资料归档的权力运行轨迹，分解采购权，落实监督权，做到需求申请、招标谈判、合同签订、合同执行、物料验收、款项支付等岗位分离，实现对采购活动各环节的全过程监控。

2.6.4 宣传促销廉洁风险防控

根据烟草行业有关规定要求，沿着项目审批、项目预算、招标、合同签订、项目调整、项目验收、效果评估、资金支付、资料归档的权力运行轨迹，加强项目立项审批、规范采购流程、严格促销物资管理，建立广告投资和重大促销活动效果反馈机制，发挥广告活动和宣传促销的最大效应。

2.6.5 干部人事管理廉洁风险防控

认真落实《党政领导干部选拔任用工作条例》等文件规定，深化干部人事制度改革和廉政监督办法，沿着提名、民主推荐、组织考察、酝酿、讨论决定、公示任职的权力运行轨迹，加强对职务、职称等4条人才成长通道实施过程的监督管理，做到公开、公平、公正。

2.6.6 财务管理廉洁风险防控

认真贯彻执行国家、行业颁布的各项财经法律法规，修改完善各项财务管理制度，加强和细化国有资产监管，防止在企业日常收支业务工作中出现不规范的行为，确保国有资产保值增值。

2.6.7 岗位廉洁风险防控监督机制

依托办事公开、民主管理工作平台和办公协同系统，加强外部监督。建立以岗位风险防控预警、风险防控监督管理、风险防控考核与责任追究为主要内容的监督机制，将岗位廉洁风险排查与防控措施纳入企业与部门相关体系文件（制度）中，形成岗位、业务流程与制度风险排查和防控措施持续改进的常态化管理机制。

3 几点思考

3.1 优化权力结构

必须建立和完善规范的公司治理结构，充分发挥党委（党组）的政治核心作用、职工的民主管理作用，形成权力结构制约、业务牵制、关键岗位不相容、责权利对等的权力结构。

3.2 规范权力运行

要严格执行“三重一大”决策制度，细化议事规则，规范工作流程；压缩自由裁量空间，把权力制衡、过程监控原则和廉洁从业规定体现在经营管理的各个环节；发挥纪检监察、巡视、审计等专门监督机构的作用，明确监督责任、途径和方法，加强效能监察、内部控制和过程监督，健全考核评价制度，切实形成结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制，防范腐败行为的发生。

3.3 推进民主公开

要充分发挥职工代表大会的作用，完善企（厂）务、党务公开制度，通过内部协同网络、办事公开栏等方式，围绕“人、财、物、事”四大重点部门和岗位加大重要信息公开力度，定期向企业内外进行公开。

3.4 注重科技防控

要充分运用现代信息技术，通过企业内部OA管理平台，改进管理流程监管的方式和途径，实现网上实时动态监控，做到信息可监控、行为留痕迹、过失可追溯。

3.5 加强体系防控

必须统筹教育、制度、监督和惩处等工作任务，坚持教育为先，构筑第一道防线；将廉洁防控管理与企业的各项经营管理有机结合起来，将其体系植于企业内部控制和风险管理制度之内、融入企业经营管理体系和廉洁文化建设之中；定期对体系的运行情况进行检查、考核、评价、修正，实现闭环管理，增强针对性和实效性。

4 结语

如何把权力关进制度的笼子里，防腐于未然？廉洁风险防控管理是预防腐败的重要手段。因此，必须紧紧围绕以权力监督为主线、以制度建设为核心，通过风险排查、完善制度机制、加强监督考核等措施，进一步加强对权力运行的约束，让权力在阳光下运行，推动反腐倡廉建设向纵深发展，确保企业国有资产和人力资本保值增值，推动企业的健康发展。

参 考 文 献

[1]何平.国有企业廉洁风险防控管理的实践与思考——以江汽集团公司为例[J].理论建设，2013（5）.

[2]黄伟.国有企业廉洁风险防控要把握好五大重点[J].管理观察，2013（12）.

[3]驻浙江省民政厅纪检组监察室.民政廉政风险防范管理的调研与思考[J].中国民政，2011（3）.

[4]国资委党委.关于印发《关于加强中央企业廉洁风险防控工作的指导意见》的通知[Z].2012.

[5]黄存金.健全完善中国共产党惩治和预防腐败体系的战略思考[J].理论导刊，2014（3）.